Приватне акціонерне товариство "Київсільелектро"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2018 р.

Примітки: Примітки до консолідованої фінансової звітності,складеної відповідно до національних положень (стандартів) Приватного акціонерного товариства «Київсільелектро» за 2018 рік Загальна інформація • Повна та скорочена назва підприємства Приватне акціонерне товариство «Київсільелектро», скорочена назва - ПрАТ "Київсільелектро" (надалі - Товариство). Код ЄДРПОУ 00132457. • Дата державної реєстрації (перереєстрації, перейменування) Товариство засноване наказом Міністерства енергетики та електрифікації України від 25 жовтня 1994р. № 240 шляхом перетворення державного підприємства тресту “Київсільелектромережбуд” у відкрите акціонерне товариство відповідно до Указу Президента України від 15 червня 1993 року № 210 “Про корпоратизацію державних підприємств”. Перший Статут Товариства зареєстрований Голосіївською районною у місті Києві державною адміністрацією 05 січня 1995 року за №1 068 120 0000 000875. У зв’язку з приведенням діяльності у відповідність до вимог Закону України «Про акціонерні Товариства» №514-VI від 17.09.2008р., 15 червня 2011 року затверджена нова редакція статуту, відповідно до якого Відкрите акціонерне товариство перейменоване на Публічне акціонерне товариство «Київсільелектро». Рішенням Загальних зборів засновників від 20.04 2018 року (протокол №22) затверджена нова редакція статуту, відповідно до якого Публічне акціонерне товариство перейменоване на Приватне акціонерне товариство «Київсільелектро». • Юридична та фактична адреса: 01032, м. Київ, вул. Л. Толстого, 55-А. Організаційно-правова форма Акціонерне товариство • Органи управління - Загальні збори, Наглядова рада, одноосібний виконавчий орган - Генеральний директор. Станом на 31 грудня 2018 року акціонери і відповідно їх частки в Товаристві представлені наступним чином: Акціонери, що володіють частками, більше, ніж 10% акцій є: - Одна фізична особа, резидент України, що володіє 18,21% статутного капіталу. Акціонерами, частки кожного з яких становлять менше 10% і разом складають 81,79% статутного капіталу Товариства є 1830 фізичних осіб, що є резидентами України. Товариство не входить до будь-яких асоціацій, корпорацій, концернів та об’єднань. Товариство реалізовує свою продукцію, товари та надає послуги на внутрішніх ринках. Товариство має п’ять дочірніх підприємств, які створені згідно з наказом Фонду державного майна України від 11.07.1995р. № 865 на власності акціонерного товариства “Київсільелектро”. Дочірні підприємства є самостійними юридичними особами. Дочірні підприємства здійснюють право володіння та користування належним їм майном в повному обсязі. Право розпорядження майном (відчуження, дарування, обмін, здача в оренду тощо) Підприємства здійснюють тільки за наявності рішення відповідного органу управління Засновника – ПрАТ «Київсільелектро» . Офіційна веб-сайт Товариства в мережі Internet: KIEVSELELEKTRO.PAT.UA Адреса електронної пошти - kance@kievselelektro.kiev.ua • Характеристика основних напрямків діяльності, сфер бізнесу підприємства Метою діяльності Товариства є одержання прибутку на основі здійснення виробничої, комерційної, посередницької та іншої діяльності, в порядку та за умов, визначених чинним законодавством і Статутом. Основні види діяльності Товариства за КВЕД: 41.20 Будівництво житлових і нежитлових будівель; 71.12 Діяльність у сфері інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування в цих сферах; 70.22 Консультування з питань комерційної діяльності й керування; 68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна; 42.22 Будівництво споруд електропостачання та телекомунікацій. 2. Основи підготовки, затвердження і подання фінансової звітності • Концептуальна основа фінансової звітності Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2018 року, є національні положення (стандарти) бухгалтерського обліку. Валютою складання фінансової звітності є українська гривня, і всі суми округлені до тисяч. • Безперервність діяльності Дана фінансова звітність підготовлена виходячи з допущення про безперервність діяльності, що припускає реалізацію активів і погашення зобов’язань у нормальному процесі діяльності Товариства. Керівництвом Товариства вживаються заходи щодо пошуку нових видів діяльності, нарощування обсягів реалізації та оптимізації витрат, що дозволить Товариству в подальшому стабільно функціонувати. Керівництво Товариства не має намірів ліквідувати підприємство чи припинити діяльність. Керівництву Товариства не відомо про суттєві невизначеності, пов’язані з подіями чи умовами, які можуть спричинити значний сумнів щодо здатності підприємства продовжувати діяльність на безперервній основі, окрім суттєвого погіршення економічної ситуації в країні. • Іідентифікація фінансової звітності Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Станом на 31.12.2018 р. середня кількість працівників, які працювали в ПрАТ «Київсільелектро» складала 348 особи. Повний комплект консолідованої фінансової звітності Товариства станом на 31.12.2018 року, складається з наступних компонентів: 1. КОНСОЛІДОВАНИЙ БАЛАНС (ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН). 2. КОНСОЛІДОВАНИЙ ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ (ЗВІТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХІД). 3. КОНСОЛІДОВАНИЙ ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ (ЗА ПРЯМИМ МЕТОДОМ). 4. КОНСОЛІДОВАНИЙ ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ. 5. ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ. 3. Суттєві положення Облікової політики Бухгалтерський облік у Товаристві організований відповідно до вимог Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» від 16 липня 1999 р. №996-ХІV; Національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, «Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань та господарських операцій підприємств і організацій» від 31 листопада 1999 р. №291. Представлена фiнансова звітність підготовлена у відповідності з ПСБО. Облікова політика розкриває основи, стандарти, правила й процедури обліку, які застосовуються Товариством при веденні обліку і складанні фінансової звітності. Вона встановлює принципи визнання та оцінки об’єктів обліку, визначення та деталізації окремих статей фінансової звітності підприємства. Керівництво Товариства визначає і приймає політику таким чином, щоб у фінансовій звітності була представлена інформація, що: доречна для потреб користувачів при прийнятті рішень; вірогідно представляє результати і фінансовий стан підприємства; відображає економічний зміст подій і операцій, а не тільки їхню юридичну форму. 4. Рекласифікації у фінансової звітності за звітний рік у порівнянні з фінансовою звітністю попереднього року та виправлення помилок Подання або класифікація статей у фінансовій звітності Товариства не змінювались. 5. Основа підготовки консолідованої фінансової звітності Консолідована фінансова звітність складена у відповідності до вимог ПСБО 2 «Консолідована фінансова звітність». Процедури консолідації Складаючи консолідовану фінансову звітність, Товариство дотримувалось вимог порядку складання консолідованої фінансової звітності ПСБО 2 «Консолідована фінансова звітність», відповідно до якого об’єднується фінансова звітність материнського підприємства та його дочірніх підприємств шляхом впорядкованого додавання подібних статей активів, зобов’язань, власного капіталу, доходу та витрат. Щоб консолідована фінансова звітність подавала фінансову інформацію про групу як єдиного економічного суб’єкта господарювання, були зроблені такі кроки: а) виключена балансова вартість інвестицій материнського підприємства в кожне дочірнє підприємство і частка власного капіталу материнського підприємства в кожному дочірньому підприємстві; б) внутрішньогрупові сальдо та суми внутрішньогрупових операцій (у тому числі доходи, витрати та дивіденди) виключені повністю; в) прибутки та збитки, що виникали у результаті внутрішньогрупових операцій та визнані в складі активів (таких як запаси та основні засоби), виключені повністю. Фінансова звітність материнського підприємства та його дочірніх підприємств складена на одну й ту саму дату (31.12.2018 року). Фінансова звітність Головного (материнського) Підприємства та його дочірніх Підприємств сформована з дотриманням принципів обачності, безперервності діяльності, періодичності, історичної (фактичної) собівартості, принципу нарахування, єдиного грошового вимірника. Функціональною валютою Товариства є національна валюта України – гривня. Звітний період Товариства співпадає з календарним роком. Враховуючи викладене вище, до складу консолідованої фінансової звітності Товариства входять звіти Головного (материнського) підприємства та п’яти дочірніх підприємств: •ДП «Вінницька механізована колона» ПрАТ «Київсільелектро» (м. Вінниця, вул. Енергетична, 7); •ДП «Житомирська механізована колона» ПрАТ «Київсільелектро» (м. Житомир, проспект Незалежності, 106Б); •ДП «Кіровоградська механізована колона» ПрАТ «Київсільелектро» (м. Кіровоград вул. Мурманська, 7Б); •ДП «Черкаська механізована колона» ПрАТ «Київсільелектро» (м. Черкаси, вул. Сагайдачного,84/1); •ДП «Чернігівська механізована колона» ПрАТ «Київсільелектро» (м. Чернігів, вул. Інструментальна, 24). 6. Розкриття інформації, що підтверджує статті, подані у звітності Консолідований Баланс (Звіт про фінансовий стан) форма №1 складений відповідно до ПСБО 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності". Порівняльна інформація в балансі подана станом на 31.12.2017 року та на 31.12.2018 року. Деталізація основних статей балансу (звіту про фінансовий стан) Примітка до рядка 1000 "Нематеріальні активи" Станом на 31.12.2018 року по рядку 1000 балансу обліковувались нематеріальні активи (в основному програмні продукти) залишковою вартістю 19,00 тис. грн. Примітка до рядків 1010, 1011, 1012 «Основні засоби» Дані про загальну вартість основних засобів ПрАТ "Київсільелектро": на 31.12.2017 на 31.12.2018 Основні засоби: залишкова вартість (рядок 1010) 29112 25749 первісна вартість (рядок 1011) 72840 72407 Знос (рядок 1012) 43629 46658 Первісна вартість повністю амортизованих ОЗ 17179 18116 Згідно вище вказаних даних, первісна (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів станом на 31.12.2018 року складає 18116,00 тис. грн. Ці основні засоби ще використовуються в господарській діяльності. Примітка до рядка 1040 балансу «Довгострокова дебіторська заборгованість» на 31.12.1 на 31.12.18 Довгострокова дебіторська заборгованість 1893 221 По цій статті відображені залишки виданих безвідсоткових позик працівникам Товариства більше, ніж на 1 рік . Примітка до рядка 1100 балансу «Запаси» Дані про загальну вартість запасів: на 31.12.17 на 31.12.18 Запаси, всього, у т.ч.: 17127 26792 виробничі запаси 17127 25518 Відповідно до ПСБО 9 «Запаси» до виробничих запасів включені товари, що були придбані та утримуються для продажу станом на 31.12.2018 р. та готова продукція (металоконструкції, які виготовляються в окремих дочірніх підприємствах для власних потреб) Нарахування резерву запасів не проводилось, так як залежалих запасів не було. Запасів, переданих у переробку, оформлених в заставу, переданих на комісію станом на 31.12.2018 року не було. Примітка до рядка 1125 балансу «Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги» на 31.12.17 на 31.12.18 Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги: Чиста реалізаційна вартість 31451 19001 Згідно з ПСБО 10 по цій статті наведено дебіторську заборгованість за реалізовані товари (послуги). Під сумнівну до повернення дебіторську заборгованість станом на 31.12.2018 року створено резерв сумнівних боргів, що вплинуло на чисту реалізаційну вартість дебіторської заборгованості на кінець року. Примітка до рядка 1135 балансу «Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом» на 31.12.17 на 31.12.18 Дебіторська заборгованість за розрахункам із бюджетом, у т.ч 2799 79 податок на прибуток 307 0 до рядка 1165 балансу «Гроші та їх еквіваленти» на 31.12.17 на 31.12.18 Залишок коштів в національній валюті, всього, у т.ч. 39036 47328 в касі 5 6 рахунки в банках 39031 47322 Обмежень щодо використання коштів немає. Примітка до розділу 1 пасиву балансу «Власний капітал» на 31.12.17 на 31.12.18 Зареєстрований (пайовий) капітал 8750 8750 Додатковий капітал 17677 17671 Резервний капітал 2188 2188 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 66112 72621 Загальна сума власного капіталу 94727 101230 У 2018 році статутний капітал Товариства не змінювався. Загальний обсяг зареєстрованого статутного капіталу складає 8750000 (Вісім мільйонів сімсот п’ятдесят тисяч) гривень, поділений на 25000000 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,35 грн. кожна, випущених у бездокументарній формі. Статутний капітал сформовано у відповідності до ст. 14 розділу ІІІ Закону України «Про акціонерні товариства» від 17.09.2008 р. № 514-VІ (зі змінами та доповненнями), сплачений повністю у встановлені законодавством терміни. Товариство не є професійним учасником фондового ринку, цінних паперів не випускало, емісійний доход не виникав. По статті «Додатковий капітал» відображені залишки спецфондів, сформованих в минулих роках. У 2018 році інший додатковий капітал зменшився на суму нарахованої амортизації на основні засоби соціальної сфери (49 тис. грн.), що відображено у звіті про власний капітал (ф. №4). По статті «Резервний капітал» обліковується резервний капітал, який створено шляхом відрахувань від чистого прибутку (5% щорічно) Товариства – 2188 тис. грн. Примітка до рядка 1615 пасиву балансу «Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги» на 31.12.17 на 31.12.18 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги, у т. ч. 20956 1465 Відповідно до ПСБО 11 «Зобов’язання» по цій статті наводиться сума кредиторської заборгованості за придбані товари (послуги). Заборгованість реальна, підтверджена первинними документами, простроченої заборгованості немає. Примітка до рядка 1660 пасиву балансу «Поточні забезпечення» на 31.12.167 на 31.12.18 Поточні забезпечення - всього, у т.ч. Забезпечення на виплату відпусток працівниками 2640 3624 Відповідно до ПСБО 11 «Зобов’язання» Товариство нарахувало суму забезпечення для оплати відпусток працівникам. Додаткове розкриття суттєвих статей консолідованого звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід) Консолідований звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) форма №2 складений відповідно до ПСБО 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності". Порівняльна інформація у звіті подана за звітний період та за аналогічний період попереднього року. Консолідація звіту про фінансові результати Рядок 2000 «Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)» З чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) виключено внутрішньогруповий дохід, пов’язаний з операціями між суб’єктами господарювання групи (дочірніми підприємствами та материнським підприємством) • Рядок 2050 «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)» З собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) виключено внутрішньо групові витрати, пов’язані з операціями між суб’єктами господарювання групи (дочірніми підприємствами та материнським підприємством). Примітка до рядка 2000 Звіту про фінансові результати «Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)» 2016р. 2018 р. Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) – всього, у т.ч.: 177445 176670 дохід від виконаних будівельно-монтажних робіт, надання послуг генпідряду та оренди 177445 176670 Примітка до рядка 2120 Звіту про фінансові результати «Інші операційні доходи» 2017р. 2018р. Інші операційні доходи 17337 19244 Примітка до рядка 2220 Звіту про фінансові результати «Інші фінансові доходи» 2016р. 2018р. Інші фінансові доходи (відсотки по депозитних вкладах) 4326 4420 Примітка до рядка 2240 «Інші доходи» Звіту про фінансові результати 2017р. 2018р. Інші доходи 1293 3623 Всього доходів по звіту ф2 2016р. 2018р. 200401 1203957 Всього витрат по звіту ф2 195129 190460 Фінансовий результат до оподаткування: Прибуток 5272 13497 Примітка до рядка 2300 «Витрати (дохід) з податку на прибуток» 2017р. 2018р. Податок на прибуток від звичайної діяльності 1666 2702 Примітка до рядка 2350 «Чистий фінансовий результат» Звіту про фінансові результати 2017р. 2018р. Чистий: Прибуток 3606 10795 Додаткове розкриття суттєвих статей консолідованого звіту про рух грошових коштів Консолідований звіт про рух грошових коштів форма .№3 складений відповідно до ПСБО 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності". Звіт складено прямим методом. Порівняльна інформація у звіті подана за звітний період та за аналогічний період попереднього року. Від операційної діяльності у 2018 році переважають надходження коштів над їх витратами на суму 50205 тис. грн. Від інвестиційної діяльності внаслідок реалізації необоротних активів також переважають надходження коштів над їх витратою на 1098 тис. грн., находження від отриманих відсотків 4649,0 тис. грн. Від фінансової діяльності Товариство у 2018 році мало: чистий рух коштів (витрати) 2662,0 тис. грн. – виплата дивідендів. Залишок коштів на початок року був 39036 тис. грн., на кінець року залишок збільшився на 8292 тис. грн. і склав 47328 тис. грн. Додаткове розкриття суттєвих статей консолідованого звіту про власний капітал ф№4 Консолідований звіт про власний капітал ф.№4 станом на 31.12.2018 року, складений відповідно до ПСБО 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності". Порівняльна інформація у звіті про власний капітал подана на 31.12.2017 року та на 31.12.2018 року. Сума власного капіталу станом на 31.12.2018 року складала 101230 тис. грн., у т.ч.: - зареєстрований капітал 8750 тис. грн.; - додатковий капітал 17761 тис. грн.; - резервний капітал 2188 тис. грн.; - нерозподілений прибуток 72621 тис. грн. Загальна сума власного капіталу станом на 31.12.17р. (101230) значно більше зареєстрованого капіталу Товариства (8750 тис. грн.) і відповідає вимогам п.3 статті 155 Цивільного кодексу України від 16 січня 2003 р. №435-IV, що свідчить про здатність Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Розкриття інформації про пов'язані сторони Сторони вважаються пов’язаними, якщо вони знаходяться під спільним контролем або якщо одна з яких має можливість контролювати або у значній мірі впливати на операційні та фінансові рішення іншої сторони. При розгляді кожного можливого випадку відносин з пов’язаними сторонами до уваги береться сутність цих відносин, а не лише юридична форма. Балансові залишки за операціями з пов’язаними сторонами станом на 31.12.2018р. не мають потенційного впливу на консолідовану фінансову звітність. Події після звітної дати Події після звітної дати, які можуть вплинути на оцінку показників фінансової звітності Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2018 року, відсутні.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.